+7 (499) 653-60-72 Доб. 574Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Ип договор беспроцентного займа у ооо

На данный момент некоторые ИП-физические лица берут такой вид кредита, как беспроцентный займ между физическим и юридическим лицом — например, между физлицом-бизнесменом и юрлицом-Обществом с ограниченной ответственностью ООО. Такие денежные средства чаще берут аффилированные лица, которые осуществляют перераспределение денег между собой, а также различные хозяйствующие субъекты — ИП и другие. Согласно гражданскому законодательству РФ, договор займа считается соглашением, по которому заимодавец например, юридическое лицо — ООО может выдать заёмщику например, физическое лицо — ИП в собственность деньги. В подобной ситуации ИП — физическое лицо должен вернуть юрлицу — организации сумму полученных денег. В итоге заёмные средства считаются беспроцентн ыми, если заимодавец или заёмщик не применяет их для получения коммерческой выгоды. ИП-заёмщик может досрочно вернуть заимодавцу — организации сумму долга.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Юрист Live. Договор займа: важные изменения 2018 года

Договор займа между ООО и ИП

Надо ли договор где-то регестрировать и какой документ составляется на возвращение займа? Добрый день, законодатель не запрещает выступать от имени юридического лица по сделкам, совершенным в отношении себя лично.

Однако, если в составе ООО более одного участника необходимо оформить протокол согласования сделки, так как данная сделка является сделкой с заинтересованным лицом и при проверке со стороны налоговых органов к ней будет повышенное внимание.

Особое внимание следует обратить на проценты по займу, так как при маленьком проценте есть риск доначисления налога. Проценты следует рассчитать в соответствии с ставками, определенными Налоговым кодексом. Сделка оформляется: договором займа, приходным кассовым ордером при внесении наличных денежных средств , выпиской из банка при внесении безналичных денежных средств.

В наличной форме не более ,00 рублей по одной сделке. Возврат займа оформляется расходным кассовым ордером при наличной форме , платежным поручением на перечисление денежных средств при безналичных расчетах. Конечно можете. ООО и ИП в данном случае - разные лица с формальной точки зрения. ООО - юридическое лицо. То что там директор этот же ИП никакого значения иметь не будет. Законодательство не запрещает подобные сделки ст.

Договор не регистрируется. Передача денег может быть оформлена приходным, расходным кассовым ордером. Уважаемая Марина! Согласно п. Так что смело заключайте договор на условиях беспроцентного займа. Какие налоговые риски возникают. Лучше вернуть ошибочно оплаченные деньги?

На мой взгляд никаких рисков. Но у налоговой могут быть свои "пожелания". Поэтому если есть возможность - верните. Пожалуйста, можно ли заключить договор беспроцентного займа между ИП и ООО, учредителем которого является это же физлицо. Может ли подписать Договор физ. Можно, но налоговая инспекция такие вещи рассматривает как уход от уплаты налогов. И любит доначислять сумму налога. Какой договор займа лучше заключить на между ООО заимодавец и ИП заемщик без последствий для налоговой,, хотим беспроцентный займ.

В таком случае лучше заключить договор ссуды, так как договор займа всегда возмездный. Согласно ст. Если обе стороны согласны, то препятствий для этого нет.

Договор ссуды лучше заключите. Риска в налоговом плане не будет. Либо договор займа безвозмездный, ст. Налоговая при проверке потом может насчитать налоги в любом случае, риски останутся. Гражданский кодекс Российской Федерации часть вторая " от В силу с По договору займа одна сторона займодавец передает или обязуется передать в собственность другой стороне заемщику деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег сумму займа или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг.

Если займодавцем в договоре займа является гражданин, договор считается заключенным с момента передачи суммы займа или другого предмета договора займа заемщику или указанному им лицу. Иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа на территории Российской Федерации с соблюдением правил статей , и настоящего Кодекса.

Если займодавец в силу договора займа обязался предоставить заем, он вправе отказаться от исполнения договора полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленный заем не будет возвращен в срок. Заемщик по договору займа, в силу которого займодавец обязался предоставить заем, вправе отказаться от получения займа полностью или частично, уведомив об этом займодавца до установленного договором срока передачи предмета займа, а если такой срок не установлен, в любое время до момента получения займа, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором займа, заемщиком по которому является лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность.

Договор займа может быть заключен путем размещения облигаций. Если договор займа заключен путем размещения облигаций, в облигации или в закрепляющем права по облигации документе указывается право ее держателя на получение в предусмотренный ею срок от лица, выпустившего облигацию, номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента.

Сумма займа или другой предмет договора займа, переданные указанному заемщиком третьему лицу, считаются переданными заемщику. Заемщик - юридическое лицо вправе привлекать денежные средства граждан в виде займа под проценты путем публичной оферты либо путем предложения делать оферту, направленного неопределенному кругу лиц, если законом такому юридическому лицу предоставлено право на привлечение денежных средств граждан.

Правило настоящего пункта не применяется к выпуску облигаций. Особенности предоставления займа под проценты заемщику-гражданину в целях, не связанных с предпринимательской деятельностью, устанавливаются законами. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов за пользование займом в размерах и в порядке, определенных договором.

При отсутствии в договоре условия о размере процентов за пользование займом их размер определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Заемным отношениям посвящена глава 42 Гражданского кодекса РФ. В ней сказано, что заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов, если иное не предусмотрено договором займа. Поэтому, чтобы договор займа был беспроцентным, в нем следует предусмотреть соответствующее условие.

При этом нужно учесть, что, во-первых, в соответствии с пунктом 3 статьи Гражданского кодекса РФ беспроцентные займы не имеют прямого отношения к предпринимательской деятельности. Организации, предоставляющие и получающие беспроцентные займы, попадают в перечень операций, подлежащих обязательному контролю на предмет противодействия легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Об этом говорится в подпункте 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона от Из письма Минфина РФ от 25 ноября г. При этом у заемщика сэкономленные на уплате процентов средства нужно бы включить в налогооблагаемый доход. К тому же, по мнению чиновников, подобные сделки могут признаваться контролируемыми. И не забывайте про ФЗ от 7 августа г. N ФЗ "О противодействии легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Добрый день! Вам лучше положить данные деньги в банк под проценты хорошие. В соответствии с ФЗ "О банках и банковской деятельности". Это гораздо надежнее. Сама по себе передача займа и возврат суммы займа никакими налогами не облагается, поэтому Вам следует заключить между ООО и ИП именно договор займа ст.

Однако, не рекомендую заключать договор беспроцентного займа. Глава 25 НК РФ не устанавливает порядок определения материальной выгоды и ее оценки при получении беспроцентного займа. В соответствии с п. Согласно официальной позиции Минфина России при получении беспроцентного займа у налогоплательщика не возникает внереализационного дохода. Разъясняется, что по вопросу о налоговых последствиях получения беспроцентного займа следует руководствоваться Письмом Минфина России от В нем указано, что материальная выгода от беспроцентного займа не образует дохода.

Разъясняется, что материальная выгода, полученная организацией от пользования беспроцентным займом, не увеличивает базу по налогу на прибыль. ВАС РФ указал, что материальная выгода от экономии на процентах за пользование заемными денежными средствами не является доходом, который облагается налогом на прибыль.

Пользование денежными средствами по договору займа без взимания заимодавцем процентов не является оказанием услуг. Денежные средства, полученные обществом по договору займа на условиях возврата такой же суммы, не могут рассматриваться как безвозмездно полученные п.

Постановление ФАС Московского округа от Суд указал, что беспроцентное получение заемных денежных средств не является безвозмездно полученной услугой и не облагается у получившей стороны заемщика налогом на прибыль. Учитывая, что заемщиком выступает даже не ООО, а ИП, никакой прибыли налоговые органы ему вменить не могут.

Большинство коллег выше руководствуются устаревшей правоприменительной практикой и разъяснениями Минфина. Исключение составляют только сделки между взаимозависимыми лицами, о которых верно указал Парфенов В. Если особенности отношений между лицами могут оказывать влияние на условия и или результаты сделок, совершаемых этими лицами, и или экономические результаты деятельности этих лиц или деятельности представляемых ими лиц, указанные в настоящем пункте лица признаются взаимозависимыми для целей налогообложения далее - взаимозависимые лица.

Для признания взаимной зависимости лиц учитывается влияние, которое может оказываться в силу участия одного лица в капитале других лиц, в соответствии с заключенным между ними соглашением либо при наличии иной возможности одного лица определять решения, принимаемые другими лицами. При этом такое влияние учитывается независимо от того, может ли оно оказываться одним лицом непосредственно и самостоятельно или совместно с его взаимозависимыми лицами, признаваемыми таковыми в соответствии с настоящей статьей.

С учетом пункта 1 настоящей статьи в целях настоящего Кодекса взаимозависимыми лицами признаются:. Если такой взаимозависимости нет, заключайте беспроцентный заем, как указано выше, с обязательным указанием в договоре об отсутствии процентов, подлежащих уплате займодавцу. Если договор со взаимозависимостью - установите учетную ставку ЦБ РФ или не пишите ничего о процентах в договоре.

Будет три года раздумий после возврата займа, уплачивать их или нет, после чего в случае неуплаты они должны стать прибылью заемщика. Договор займа стоит заключать на срок не более 11 месяцев, с возможностью пролонгации — проверяющие не любят долгосрочные договора, от 12 мес. На пролонгацию лучше сделать дополнительное соглашение. Моментом начисления НДС будет день передачи имущества заемщику пп.

Как праильно указать проценты, сроки, чтобы все было юридически обосновано. Здравствуйте все образцы договоров есть в открытом доступе в интернете Вы можете посмотреть их там либо заказать любому юристу на платной основе Спасибо за ваше обращение на наш сайт. Доброго вам времени суток.

Вы можете обратиться к юристу на платной основе для составления документа. Желаю удачи вам в решении вашего вопроса и всего наилучшего. Займ не возвращен в срок - есть просрочка. Какие сроки предъявления требований к поручителю?

Какую Конвенцию применять при подаче иска Минск или Кишенев?

Договор займа между ИП: особенности и образцы документов

Можно ли давать взаймы без процентов Гражданское законодательство не содержит запрета по предоставлению беспроцентных займов. Более того, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа, если иное не предусмотрено договором ч. То есть, выдавая именно беспроцентный заем, это нужно предусмотреть в договоре. Если такой оговорки не будет, то по умолчанию договор займа считается процентным. В таком случае проценты определяются исходя из ключевой ставки ЦБ РФ, которая применяется вместо ставки рефинансирования с 1 января года. Например, при безвозмездной аренде пользователь имущества должен отразить внереализационный доход исходя из рыночной стоимости аренды.

Так что смело заключайте договор на условиях беспроцентного займа можно ли заключить договор беспроцентного займа между ИП и ООО.

Беспроцентный займ между юридическим лицом и ИП: налоговые последствия

Законодательством не установлено ограничений в отношении участников правоотношений при выдаче займа. Сторонами могут быть юридические или физические лица, так и ИП. При этом заключение договора в случае, когда хотя бы одна из сторон является юридическим лицом, предполагается в письменной форме. Однако и отсутствие письменно заключенного договора не умаляет права сторон в суде ссылаться в подтверждение наличия обязательственных правоотношений на иные документы, удостоверяющие передачу заимодавцем денег или вещей апелляционные определения Красноярского краевого суда от В целях исключения риска признания судом договора незаключенным в указанных документах должны отражаться все существенные условия договора займа постановление ФАС Волго-Вятского округа от Предоставленный ИП беспроцентный заем по общим правилам не влечет за собой получения им материальной выгоды, так как по факту через определенный в договоре срок предприниматель просто получает свои средства или вещи обратно. Это означает отсутствие дохода по совершенной сделке и не налагает на ИП никаких обязательств по уплате налогов, так как:. Таким образом, на отсутствие налоговых последствий не влияют ни форма налогообложения ИП, ни объект сделки. Если заем предоставлен из средств полученных кредитов или займов, то расходы в виде процентов за их получение не относятся к внереализационным и уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль в порядке, предусмотренном ст. Москве от

Беспроцентный заем: какие налоги придется уплатить

Договор займа между индивидуальными предпринимателями заключается при передаче имущества в реальном или денежном выражении одним лицом другому. Различают процентный и беспроцентный заем. Законодательство устанавливает: заем считается процентным, даже если в контракте не оговаривается этот пункт. В указанном случае на взятые в долг средства начисляются проценты в размере установленной ЦБ ставки рефинансирования и выплачиваются каждый месяц. Договор заимствования между ИП может толковаться как беспроцентный исключительно в том случае, когда об этом прямо указано в соглашении.

Деньги и имущество, которые учредитель внёс в качестве уставного капитала, переходят в собственность созданной им фирмы. В этом положение учредителя кардинально отличается от индивидуального предпринимателя.

Беспроцентный займ между физическим (ИП) и юридическим лицом (ООО) — основные моменты

Надо ли договор где-то регестрировать и какой документ составляется на возвращение займа? Добрый день, законодатель не запрещает выступать от имени юридического лица по сделкам, совершенным в отношении себя лично. Однако, если в составе ООО более одного участника необходимо оформить протокол согласования сделки, так как данная сделка является сделкой с заинтересованным лицом и при проверке со стороны налоговых органов к ней будет повышенное внимание. Особое внимание следует обратить на проценты по займу, так как при маленьком проценте есть риск доначисления налога. Проценты следует рассчитать в соответствии с ставками, определенными Налоговым кодексом. Сделка оформляется: договором займа, приходным кассовым ордером при внесении наличных денежных средств , выпиской из банка при внесении безналичных денежных средств.

ИП выдал беспроцентный заем ООО (нюансы)

В ходе ведения деятельности субъекту хозяйствования могут понадобиться заемные средства, которые он может получить как через банк, так путем оформления договора с третьей стороной. В статье расскажем про договор беспроцентного займа между ООО и ИП в году, разберем особенности заключения. Действующие нормы ГК РФ позволяют организациям, ИП и рядовым гражданам заключать между собой договора, в рамках которых одна из сторон предоставляет другой средства на условиях беспроцентного займа. Договор подобной формы предусматривает, что заемщику передаются средства в установленной сумме на определенный срок, при этом пользование средствами осуществляется на безоплатной основе. По истечению срока, указанного в договоре, заемщик обязан вернуть всю сумму средств, проценты и комиссия за пользование займом не начисляются и не взымаются. В случае если сторонами договора беспроцентного займа являются ИП и ООО юрлицо , то такое соглашение обязательно должно быть оформлено в письменном виде.

В ходе осуществления своей деятельности компания или ИП могут беспроцентный заем, это нужно предусмотреть в договоре.

Договор займа между ООО и ип

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль?

Договор беспроцентного займа между ООО и ИП: скачать образец заполнения

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Коротко про обналичку, субсидиарку и беспроцентный заем
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев.